Pilastro 3a & previdenza: le cifre ufficiali 2026

Con cassa pensioni: al massimo CHF 7'258 all'anno. Senza cassa pensioni (p.es. indipendente senza 2º pilastro): il 20 per cento del reddito da attività lucrativa, al massimo CHF 36'288. Può versare solo chi ha un reddito soggetto all'AVS. (UFAS/AFC, anno fiscale 2026)

Ordinariamente al più presto 5 anni prima dell'età di riferimento AVS: e al più tardi 5 anni dopo, se lavori ancora. Un prelievo anticipato è possibile solo in cinque casi: riscatto nella cassa pensioni, rendita AI intera, inizio o cambio di attività indipendente, partenza definitiva dalla Svizzera, oppure acquisto/ammortamento di un'abitazione di proprietà a uso proprio. (UFAS)

Sì: i riscatti retroattivi ora sono possibili: per la prima volta nell'anno fiscale 2026, per lacune dal 2025. Al massimo la «piccola deduzione» (CHF 7'258) all'anno, e solo se nell'anno del riscatto versi anche l'intero importo massimo e in entrambi gli anni avevi un reddito soggetto all'AVS. Le lacune precedenti al 2025 non si possono recuperare. (UFAS)

I versamenti sono interamente deducibili dal reddito imponibile: Confederazione, cantone e comune. Quanto ti rende dipende dal tuo reddito e dal tuo cantone, perché il carico fiscale varia molto: confronta le imposte dei 26 cantoni o calcola il tuo profilo con il calcolatore.

I prelievi di capitale dal pilastro 3a sono tassati separatamente dal resto del reddito, a un'aliquota ridotta. Quanto, dipende dall'importo e molto dal tuo cantone, anche qui vale il confronto intercantonale. Per il calcolo concreto del tuo caso: autorità fiscale o specialista.

Il 1º pilastro è l'AVS: obbligatorio, copre il fabbisogno vitale. Il 2º pilastro è la cassa pensioni (LPP): finanziata con trattenute salariali insieme al datore di lavoro, mantiene il tenore di vita abituale. Il 3º pilastro è la previdenza privata: facoltativa: pilastro 3a vincolato con deduzione fiscale, o pilastro 3b libero senza regole di prelievo.

Con una durata di contribuzione completa, la rendita di vecchiaia mensile va da un minimo di CHF 1'260 a un massimo di CHF 2'520 (dal 1.1.2025). Per le coppie sposate le due rendite insieme sono limitate al 150 per cento della rendita massima, cioè CHF 3'780 al mese. Novità: la 13ª rendita AVS, versata per la prima volta nel dicembre 2026, corrisponde a un dodicesimo delle rendite di vecchiaia versate durante l'anno. L'età di riferimento è 65 anni (per le donne sale a tappe a 65 entro il 2028). (UFAS)

Il pilastro 3a è «vincolato»: la Confederazione lo favorisce fiscalmente (deduzione fino a CHF 7'258 o CHF 36'288), ma accedi ai soldi solo secondo regole di prelievo fisse. Il pilastro 3b è la «previdenza libera»: risparmio, titoli o assicurazioni senza regole di prelievo, ma in linea di principio senza le deduzioni 3a; alcuni cantoni hanno regole proprie.